中外都要报？跨境公司双边税务责任远比你想的复杂
录入编辑：襄策合规 | 发布时间：2025-07-29当你在海外注册了一家公司，无论是用于出口贸易、控股、资产配置还是开设平台店铺，很多人都以为只要“在当地申报”就可以了。但事实上，跨境主体的税务责任，往往是双重甚至多重的，尤其当你作为中国税收居民身份参与海外公司时，以下几个问题必须面对：
一、你以为的“离岸豁免”，可能根本不适用你
不少客户在注册香港、BVI、新加坡公司时都听说：“只要公司不在当地经营、不在当地收款，就不用交税。”但这类“离岸豁免”政策往往附带前提条件：
公司不能在本地设有固定办公场所或雇员
不能在本地开展管理决策活动
必须申请离岸豁免或无居民申报
一旦实际经营活动或控制权落在中国，这家公司就可能构成中国税收居民企业，需向中国税局补缴企业所得税，税率高达25%。这是中国《企业所得税法》第三条所明文规定的。
二、你的海外公司信息，中国税务机关其实早已掌握
随着CRS（共同申报准则）和FATCA信息交换机制的推进，大多数主要离岸地（如香港、新加坡、英属维尔京群岛、开曼群岛等）已与中国开展账户信息互换。
只要你：
在海外开了公司账户
账户由你或你家人持有/控制
或者你是该公司的最终受益人（UBO）
这些信息都可能被自动交换至你国内户籍所属的税务机关。这意味着，如果你在国内未申报海外资产或收益，有可能被认定为逃避境外所得申报义务，触发税务稽查甚至刑事风险。
三、你名下的境外公司，可能已触发CFC规则
CFC（Controlled Foreign Corporation）规则，规定：若税收居民直接或间接控制一家设立在低税负地区的外国公司，且该公司未实际分配利润，则税务机关有权将其利润归入中国居民应税所得中征税。
通俗理解是：
如果你在境外设立空壳公司持股收租、赚利息、接服务费，但不分红
国内不做申报，只是挂账或留存海外
那么税务局有权直接按你名下收入征税，哪怕你没有实际收回
尤其常见“家族控制+境外代持”结构，CFC规则一旦落地，很容易形成高额补税甚至行政处罚。
四、跨境税务合规，需要全局设计+申报匹配
要解决这些问题，不能只靠境外公司注册代理，而是要从身份、税务居民判定、公司控制权、资金路径等多个层面协同设计。
我们提供的专业服务包括：
✅ 跨境税收居民身份分析与判断
✅ CRS、CFC适用性评估
✅ 海外公司路径梳理（含香港、美国、新加坡、开曼等）
